State tax

ภาษีรายได้ในสหรัฐอเมริกาแบ่งออกเป็น 2 ประเภท ได้แก่

1. Federal Income Tax คือ ภาษีที่เรียกเก็บจากผู้ที่ทำงานอยู่ในประเทศสหรัฐอเมริกาทุกคนเข้าส่วนกลาง
          👉ดูวิธีการเสีย Federal Tax สำหรับออแพร์

2. State Income Tax คือ ภาษีที่แต่ละรัฐเรียกเก็บ โดยแต่ละรัฐมีรายละเอียดไม่เหมือนกัน บางรัฐก็ได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่าย

สำหรับออแพร์ เราอ่านเจอมาว่า

"...While federal income tax is required, you may also be required to pay state income tax depending upon what state you lived in when you received your weekly stipend." 

และมีออแพร์หลายคนที่จบโครงการไปแล้วแต่งงานมาเป็นซิติเซ่นที่นี่โดนจดหมายเรียกเก็บ State Tax ย้อนหลัง + ค่าปรับอีกหลายร้อยเหรียญ

State Tax 2018

(https://www.thebalance.com/thmb/ktQ-GsUUV94Z5B_4hGDEX47js9U=/950x0/filters:format(webp)/state-income-tax-rates-3193320-v3-5b3158383418c60036d7bda3.png)

ส่วนใหญ่ภาษีที่จะต้องจ่ายจะเพิ่มขึ้นเป็นขั้นบันไดตามรายได้รวมที่ได้รับของปี แต่มีบางรัฐที่มีวิธีคิดภาษีแบบอัตราตายตัว (Flat tax rates หรือ fair tax) ได้แก่ Colorado (4.63%), Illinois (4.95%),  Indiana ( 3.23%), Massachusetts (5.1%), Michigan (4.25%), North Carolina (5.499%), Pennsylvania (3.07%) และ Utah (5%)

นอกจากคุณอาศัยอยู่ใน 7 รัฐเหล่านี้ ได้แก่ Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington และ  Wyoming จะได้รับการยกเว้นไม่เสีย State Income Tax แต่รัฐจะเก็บจากอย่างอื่นแทน เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่มตอนซื้อสินค้า (sales tax) หรือที่บ้านเราเรียกว่า VAT, ภาษีน้ำมัน, บุหรี่, เครื่องดื่มแอลกอฮอล์, ภาษีที่ดิน, คาสิโน เป็นต้น หรือเรียกเก็บจากระดับบริษัทหรือองค์กรแทน

(https://www.thebalance.com/thmb/sJ03jyc586rd1XJe0CfuolmA3OE=/950x0/filters:format(webp)/states-without-an-income-tax-3193345_FINAL-5c0fe47cc9e77c0001ec54a0.png)

*รัฐ Tennessee กำลังลดภาษีลงเรื่อยๆ  และจะกลายเป็นรัฐที่ยกเว้นการเสียState Income Taxเป็นรัฐที่ 8 ในปี 2021

อีก 41 รัฐนอกเหนือจากนี้ รวมถึง the District of Columbia ต้องจ่าย State Tax ถ้าเข้าเกณฑ์ที่รัฐกำหนด

ออแพร์ต้องเสีย State Tax หรือไม่?

"ส่วนใหญ่ที่ไม่เคยได้ยินว่าออแพร์ต้องจ่าย State tax อาจเป็นเพราะว่าออแพร์รายได้น้อย หรือรีแมชย้ายรัฐบ่อย อยู่ไม่เต็มปี ทำให้รายได้ไม่ถึงเกณฑ์ขั้นต่ำที่รัฐกำหนดว่าต้องจ่าย"

การจ่าย State tax จะมีแบบฟอร์มและวิธีคำนวณที่แตกต่างกันออกไปตามระยะเวลาที่อาศัยอยู่ที่รัฐนั้น ได้แก่

• Full-year residents สำหรับคนที่อาศัยอยู่ที่รัฐนั้นเต็มปี
• Part-year residents สำหรับคนที่อาศัยอยู่ที่รัฐนั้นไม่เต็มปี
• Nonresident สำหรับผู้ที่อาศัยอยู่รัฐนั้นไม่ถึงจำนวนวันขั้นต่ำที่รัฐนั้นกำหนด

👉 ตารางสรุปรายได้ขั้นต่ำที่ต้องเสียภาษี และเปอร์เซ็นต์ภาษีที่ต้องจ่ายแบบคร่าวๆ ปี 2018

👉 รายละเอียดในการจ่ายภาษี State Income Tax แต่ละรัฐ

👉 แบบฟอร์มที่ใช้และคู่มือสำหรับยื่นเสียภาษี State Tax ของแต่ละรัฐ ปี 2018 

อยู่หลายรัฐ ต้องยื่นภาษีอย่างไร ?  
สำหรับออแพร์นอกจากจะต้องจ่าย Federal income tax ทุกคนแล้ว คนที่รีแมช เปลี่ยนบ้าน ย้ายรัฐ ต้องดูว่าระยะเวลาที่อยู่ในแต่ละรัฐและรายได้ที่ได้รับถึงเกณฑ์ของแต่ละรัฐไหม และเสียภาษีของแต่ละรัฐ (State income tax)ให้ถูกต้อง

ตัวอย่างที่ 1 ออแพร์หนึ่งอาศัยอยู่ที่ North Carolina แต่มีช่วงที่ไปเวเคชั่นที่ California 1 เดือน ออแพร์หนึ่งควรยื่นเสียภาษีของรัฐ North Carolina

ตัวอย่างที่ 2 ออแพร์สองอาศัยอยู่ที่ Massachusetts ตั้งแต่มกราคม - กรกฎาคมของปีนั้น แล้วย้ายไปอยู่Florida ออแพร์สองควรยื่นภาษีแบบ Resident ของMassachusetts (แต่เนื่องจากรายได้ตั้งแต่ม.ค. - ก.ค. ไม่ถึงขั้นต่ำที่ต้องเสียภาษีของรัฐ จึงไม่ต้องจ่าย) ส่วนFloridaไม่มี State tax อยู่แล้ว ออแพร์สองจึงไม่ต้องจ่าย State tax ของปีนี้เลย

ยื่นภาษีเมื่อไร ?
ส่วนใหญ่เป็นช่วงเวลาเดียวกับที่ยื่น Federal income tax คือ เดือนมกราคม - กลางเมษายนของทุกปี
👉 Deadline ยื่นเสียภาษี State income tax ของแต่ละรัฐ

หากไม่จ่ายภาษีจะเกิดอะไรขึ้น ?
อย่างที่บอกไปข้างต้นคือ จะมีผลต่อการกลับมาอเมริกา การ apply for a U.S. visa ในอนาคต รวมถึงการเปลี่ยนสถานะ แล้วก็จะต้องจ่ายค่าปรับอีกด้วย

หากมีข้อสงสัย ต้องการความช่วยเหลือ

• ถาม LCC, โฮสต์
• ติดต่อ/เข้าดูข้อมูลในเว็บไซต์ของ Department of Revenue หรือ Office of Tax and Revenue ของรัฐที่อาศัยอยู่
• คุยกับ tax advisor or service เช่น HRBlock, CompleteTax, RTTAX, Taxback, taxact (พวกบริษัทรับทำภาษี ซึ่งมีค่าธรรมเนียมตั้งแต่ $50-150 และต้องเลือกดีๆ นะ ระวังscam หลอกเอาข้อมูล)
• โปรแกรมคำนวณ Tax ฟรี
• ที่ห้องสมุดจะมีจัด FREE tax counseling/ tax assistance โดยมีอาสาสมัครผู้ที่ทำงานหรือเรียนด้านกฏหมายมาให้คำปรึกษาเรื่องการเสียภาษีให้ฟรี ประมาณช่วงต้นเดือนกุมภาพันธ์ -กลางเมษายนของทุกปี ควรเตรียมเอกสารที่สำคัญไปให้พร้อม เช่น แบบฟอร์มการเสียภาษี, photo ID (driver's license, passport), Social security cards เป็นต้น

โดย "ออแพร์ไนซ์ในอเมริกา (Au Pair Nice in USA)"

แหล่งอ้างอิง
https://www.thebalance.com/states-without-an-income-tax-3193345
https://www.thebalance.com/which-states-have-a-flat-income-tax-rate-3193306
https://prachatai.com/journal/2014/08/54895
https://www.dek-d.com/studyabroad/33510/